Périmètre des activités et limites de l’agrément
La fourniture de contrats obsèques prépayés relève d’autorisations distinctes de celles de l’intermédiation ; les dispositifs de protection par fiducie ou assurance, les contrats, la rétractation et les dispositions assurant la solvabilité continue doivent être vérifiés spécifiquement.
Il faut distinguer l'activité de fourniture consistant à émettre des plans de financement d'obsèques ou à en assumer les obligations, des activités de distribution telles que le conseil et l'organisation. La demande doit expliquer comment les permissions effectives, les types d'investissement et les modalités de détention ou de protection des fonds correspondent au modèle économique, sans demander de permissions pour des activités qui ne seront pas exercées. L'agrément direct, la relation d'intermédiaire AR et l'exploitation ordinaire de services funéraires ne constituent pas le même statut.[1]
Intérêt de la demande et choix de la voie à suivre
Il convient de choisir l’ensemble minimal suffisant d’autorisations permettant légalement l’activité réelle, la clientèle visée et les responsabilités financières, sans faire de l’étendue maximale des autorisations ou de la rapidité d’approbation l’unique objectif.
Avant toute commercialisation ou prise en charge des obligations du dispositif, préciser les activités réglementées, la protection des fonds et les responsables, afin d’éviter qu’une simple immatriculation de société soit présentée comme une autorisation financière.[1]
Séparer les actifs du plan, les finances individuelles de la société, le capital et les flux de trésorerie afin de disposer d’éléments vérifiables sur la capacité d’exécution à long terme et la solvabilité de l’établissement.[1] [2]
Déterminer les exigences de ressources selon qu'il s'agit de fourniture, de distribution seule ou d'une combinaison avec d'autres activités réglementées, plutôt que de rechercher uniquement le montant minimal du capital social.[2]
Conditions de demande et exigences d’accès
L’agrément direct nécessaire doit être obtenu avant de commencer l’activité ; lorsqu’un intermédiaire suit la voie AR, l’établissement effectivement responsable doit prendre en charge et mettre en place les dispositifs correspondants, en vérifiant l’étendue de sa responsabilité. La relation AR ne peut être étendue à toutes les permissions propres du fournisseur.[1]
Il faut démontrer le respect continu des conditions minimales de FCA, déposer un plan d’affaires fidèle à la réalité, le formulaire de demande et les pièces justificatives, et expliquer comment les activités et les produits envisagés correspondent à l’autorisation.[1]
Il convient d’expliquer comment les fonds ou actifs des clients sont détenus et protégés, et de prévoir des dispositifs d’exécution à long terme, de traitement équitable des clients, de réclamation et de sortie. Les exigences précises de protection des actifs doivent être vérifiées selon FPCOB applicable et la structure commerciale ; le capital minimum de l’établissement ne remplace pas les fonds du dispositif.[1] [2]
Actionnaires, administrateurs et personnel clé
Les actionnaires, contrôleurs, administrateurs et responsables effectifs doivent être examinés au regard des exigences applicables d’agrément, de gouvernance et d’aptitude. L’établissement doit pouvoir expliquer les responsabilités réelles, la supervision et les capacités financières et de gestion des régimes, et identifier les fonctions nécessitant une approbation selon le régime applicable aux cadres dirigeants ; ce guide n’invente pas de nombre uniforme d’administrateurs, de certificats imposés ni d’obligation générale de résidence au Royaume-Uni pour tout le personnel.[1]
Capital et ressources financières
L’exigence centrale de capital applicable à la fourniture directe de plans obsèques correspond, en principe selon FPCOB15.5, au plus élevé de trois montants : £20,000, 2.5% des revenus annuels et le montant de risque calculé selon les règles pour les plans non utilisés. Ce troisième montant est calculé séparément pour les contrats non utilisés adossés à un trust et ceux adossés à une assurance vie entière, à partir du nombre de contrats, de la médiane des montants payables correspondants et de 0.5%, puis additionné ; les règles excluent les contrats antérieurs qu’elles désignent. Il ne peut être simplifié en un montant uniforme de £20,000.[2]
Pour un établissement directement agréé exerçant uniquement la distribution de plans de financement d’obsèques, sans autre activité réglementée dans ce domaine, FPCOB15.6 impose le plus élevé de £10,000 et de 2.5% des revenus annuels. En présence d’autres activités réglementées, comparer avec leurs exigences de capital et retenir le montant le plus élevé. Les revenus annuels, les éléments de capital admissibles et les déductions sont calculés selon 15.8 et 15.9, et non sur la seule marge commerciale ; la solvabilité générale et les ressources liquides doivent rester suffisantes, et FCA peut exiger davantage de ressources.[2]
Siège statutaire et substance opérationnelle
La demande doit présenter l’entité effective, les coordonnées réglementaires et les dispositifs d’exécution et de surveillance des activités, et garantir que FCA peut exercer une surveillance effective. Un site internet ou une adresse de siège statutaire ne prouvent pas à eux seuls la capacité opérationnelle ; les structures étrangères, l’externalisation et les dispositifs relatifs à l’institution principalement responsable doivent correspondre au plan d’affaires réel.[1]
Liste des documents de demande
Plan d’affaires réglementaire, liste des permissions demandées, formulaire de demande complet et pièces justificatives.[1]
Dispositions relatives à l’actionnariat et à la gouvernance, informations sur les responsables pressentis, responsabilités, aptitude et honorabilité, et dossiers d’approbation des personnes concernées.[1]
Contrats des plans du prestataire, modalités de détention ou de protection des fonds et informations financières individuelles ; si les comptes légaux et les comptes du trust sont consolidés, la situation financière individuelle de la société, hors trust, doit pouvoir être fournie.[1]
Projections des revenus, des données des plans non utilisés, du capital, des flux de trésorerie et des scénarios défavorables, avec consignation des principaux risques et des mesures d’atténuation.[2]
Ces éléments servent de référence pour organiser le projet ; ils ne remplacent pas les formulaires officiels en vigueur ni les demandes de pièces complémentaires propres au dossier. N’envoyez pas de pièces d’identité ni de dossiers clients via le formulaire du site.
Procédure de demande et étapes clés
Déterminer d’abord, selon les obligations réellement assumées et les activités de distribution, la voie d’agrément ou d’intermédiation AR, puis consulter les orientations FCA, les conditions minimales d’agrément et les dispositions FPCOB applicables.[1]
Préparer le plan d’affaires, les effectifs, les garanties de financement et les prévisions financières, et vérifier que chaque permission correspond aux activités envisagées.[1]
Pour un agrément direct, la demande complète et les pièces justificatives sont déposées via Connect, avec paiement de frais de demande non remboursables. Les prestataires relèvent de la catégorie tarifaire 5 et les intermédiaires de la catégorie 4 ; les montants en vigueur doivent être vérifiés sur la page des frais de FCA. Ces frais ne constituent pas du capital.[1]
Répondre aux exigences d’exhaustivité, de compléments et d’évaluation, puis exercer après obtention des approbations correspondantes et réunion des conditions d’exécution ; traiter les changements ultérieurs selon les procédures applicables.[1]
Délais d'approbation et calendrier du projet
Pour un agrément direct, le caractère complet de la demande et le délai légal de décision doivent être déterminés selon l’article 55V de FSMA et la catégorie effective de demande : généralement six mois pour une demande complète et douze mois à compter de la première réception pour une demande incomplète, sous réserve des exceptions légales applicables. Il ne s’agit pas d’un délai global garantissant l’agrément ; la préparation, les vérifications du mandant, le financement et les compléments de dossier doivent être comptés séparément. L’acceptation d’un intermédiaire AR n’équivaut pas non plus à une décision d’agrément direct.[1] [3]
Changements d’actionnaires, d’administrateurs et d’autorisations
L’ajout d’activités de plans obsèques à un agrément existant nécessite de vérifier VoP. Les changements d’actionnariat et de contrôleurs font l’objet d’un examen distinct au titre des procédures de contrôle ; les changements de personnel doivent être traités selon les fonctions effectivement approuvées et les exigences de notification réglementaire. Toute modification de l’entité mandante, du périmètre de responsabilité ou du modèle d’exploitation d’un intermédiaire AR doit être confirmée séparément ; l’inscription d’un administrateur au registre des sociétés ne remplace pas l’approbation réglementaire.[1]
Conformité continue et maintenance annuelle
Maintenir en permanence la solvabilité générale FPCOB15, le capital de base, la liquidité et la qualité du capital, avec des recalculs réguliers selon les revenus et les contrats. Établir des systèmes solides de gestion des risques, de trésorerie et de gouvernance, conserver au moins trois ans les évaluations écrites des risques prescrites, et transmettre les informations financières, les réclamations et les autres informations réglementaires selon SUP et FPCOB applicables. La protection des fonds et les engagements à long terme envers les clients ne prennent pas fin parce que les minima chiffrés étaient atteints lors de la demande.[2]
Audit préalable à l’acquisition et précautions transactionnelles
Avant l’acquisition, vérifier la personne morale effective, FRN, les autorisations de fourniture ou de distribution, les relations AR et les restrictions ; l’achat d’un simple certificat de société ne permet pas de reprendre les obligations des plans. Refaire l’examen des données des plans non utilisés et anciens, du soutien par trust ou assurance, des finances individuelles, des revenus, du capital, des flux de trésorerie et des déficits d’exécution, et vérifier les clauses contractuelles de contrôle, les prestataires et les responsabilités envers les consommateurs. Si elles sont effectivement déclenchées, les approbations du contrôle actionnarial, de VoP et des personnes clés doivent être traitées séparément avant la réalisation, sans garantie d’accord du régulateur.[1] [2]
Consulter la procédure complète d’acquisition d’une société agrééeSegments d’activité et régimes applicables
Voici les autorisations spécifiques, modèles organisationnels ou catégories légales abordés dans ce dossier. Ils ne constituent pas nécessairement chacun un agrément financier distinct.
Questions fréquentes
Le prestataire peut-il se contenter de préparer £20,000 ?+
Non. Il faut retenir le montant le plus élevé après comparaison avec 2.5% du revenu annuel et le montant calculé au titre du risque des dispositifs non utilisés. Les règles générales de solvabilité, de liquidité et les autres règles applicables peuvent encore exiger des ressources supérieures.[2]
L’immatriculation d’une entreprise ordinaire de pompes funèbres équivaut-elle à un agrément FCA ?+
Non. La fourniture et la distribution de dispositifs réglementés doivent être vérifiées séparément selon les activités réelles ; la constitution d’une société et l’agrément pour des activités financières sont distincts.[1]
Les fonds des clients détenus en trust peuvent-ils constituer le capital de l'entreprise ?+
Ces éléments ne peuvent pas être simplement mélangés. FCA exige de pouvoir fournir les comptes individuels de la société hors fiducie ; l’inclusion dans le capital et les déductions relèvent séparément de FPCOB15. Les fonds destinés à l’exécution du régime sont distincts des ressources financières de l’établissement.[1] [2]
Une relation AR d’intermédiaire peut-elle remplacer l’agrément du fournisseur du dispositif ?+
Cette extension ne peut pas être mécanique. Pour AR, l’entité mandante assume la responsabilité des activités effectivement acceptées ; leur périmètre précis doit être vérifié. Les obligations de fourniture et les autorisations s’apprécient selon le modèle économique réel.[1]
Fondements officiels et sources de vérification
Les principales références sont FCA, PRA / Bank of England, GOV.UK et la réglementation en vigueur. Les anciens guides de tiers fournis par l’utilisateur servent à organiser les informations sur l’activité et ne prévalent pas sur les exigences officielles les plus récentes.
Tang Shangyong (Monsieur Tang / Drew) · Responsable commercial
Services de demande d’agréments financiers, de transactions et de conformité continue à l’échelle mondiale